A股上市前发行监管部门关注的三大主要问题

2021年1月12日15:14:45 发表评论

根据近年来证监会发行监管部公布的反馈意见和发审委询问的主要问题,发行审核中监管部门主要关注财务、法律、信息披露等方面的问题,下面大家一起来看相关的具体内容吧。


A股上市前发行监管部门关注的三大主要问题A股上市前发行监管部门关注的三大主要问题

A股上市前企业财务的问题

A股上市前企业法律的问题

A股上市前企业信息披露的问题


A股上市前企业财务的问题

A股上市前企业在财务方面的问题重点关注财务信息披露质量,主要包括:

1.财务状况是否正常;

2.内部控制制度是否完善;

3.会计处理是否合规;

4.持续盈利能力是否存在重大不利变化等。


A股上市前企业法律的问题

A股上市前企业在法律方面的问题主要包括:

1.是否存在同业竞争和显失公允的关联交易;

2.生产经营是否存在重大违法行为;

3.股权是否清晰和是否存在权属纠纷;

4.董事和高管有无重大变化;

5.实际控制人是否发生变更;

6.社会保险和住房公积金缴纳情况等。


A股上市前企业信息披露的问题

A股上市前企业在信息披露方面的主要关注:

1.招股说明书等申请文件是否存在虚假记载;

2.误导性陈述或重大遗漏;

3.如引用数据是否权威、客观;

4.业务模式、竞争地位等披露是否清晰;

5.申请文件的内容是否存在前后矛盾;

6.申请文件内容与发行人在发审委会议上陈述内容是否一致等。

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