深交所上市的主要遵循哪些原则

2020年11月3日11:06:28 发表评论

深交所酝酿提出在现有法律框架内先为中小企业设立板块、分步推进创业板的战略思路,开辟出一条有中国特色的多层次资本市场体系建设道路,那么深交所上市的主要遵循哪些原则呢,让我们一起来学习一下吧。


深交所上市的主要遵循哪些原则

深交所上市的主要遵循哪些原则的目录

环境保护与可持续发展

深交所在制定《实施细则》过程中主要遵循以下三个原则

公司的内部控制应充分考虑以下要素


环境保护与可持续发展

1、上市公司应根据其对环境的影响程度制定整体环境保护政策,指派具体人员负责上市公司环境保护体系的建立、实施、保持和改进,并为环保工作提供必要的人力、物力以及技术和财力支持。
2、上市公司的环境保护政策通常应包括以下内容:

(一)符合所有相关环境保护的法律、法规、规章的要求;

(二)减少包括原料、燃料在内的各种资源的消耗;

(三)减少废料的产生,并尽可能对废料进行回收和循环利用;

(四)尽量避免产生污染环境的废料;

(五)采用环保的材料和可以节约能源、减少废料的设计、技术和原料;

(六)尽量减少由于上市公司的发展对环境造成的负面影响;

(七)为职工提供有关保护环境的培训;

(八)创造一个可持续发展的环境。

3、上市公司应尽量采用资源利用率高、污染物排放量少的设备和工艺,应用经济合理的废弃物综合利用技术和污染物处理技术。
4、排放污染物的上市公司,应依照国家环保部门的规定申报登记。排放污染物超过国家或者地方规定的上市公司应依照国家规定缴纳超标准排污费,并负责治理。
5、共司应定期指派专人检查环保政策的实施情况,对不符合上市公司环境保护政策的行为应予以纠正,并采取相应补救措施。


深交所在制定《实施细则》过程中主要遵循以下三个原则

一是在《公司法》、《证券法》、《指导意见》、《管理办法》等上位法的基础上,落实优先股上市、交易、转让、披露等配套安排;
二是根据优先股为其他种类股份的定义,充分考虑深交所多层次资本市场特点,在股份管理、交易监控等方面将优先股更多地类同普通股进行管理;
三是充分体现优先股作为创新证券品种的特殊性,在赎回、回售等方面仅作原则性规定,保留制度创新空间。


公司的内部控制应充分考虑以下要素

(一)内部环境:指影响公司内部控制制度制定、运行及效果的各种综合因素,包括公司组织结构、企业文化、风险理念、经营风格、人事管理政策等。

(二)目标设定:公司管理层根据风险偏好设定公司战略目标,并在公司内层层分解和落实。

(三)事项识别:公司管理层对影响公司目标实现的内外事件进行识别,分清风险和机会。

(四)风险评估:公司管理层对影响其目标实现的内、外各种风险进行分析,考虑其可能性和影响程度,以便公司制定必要的对策。

(五)风险对策:公司管理层按照公司的风险偏好和风险承受能力,采取规避、降低、分担或接受的风险应对方式,制定相应的风险控制措施。

(六)控制活动:公司管理层为确保风险对策有效执行和落实所采取的措施和程序,主要包括批准、授权、验证、协调、复核、定期盘点、记录核对、财产的保护、职责的分离、绩效考核等内容。

(七)信息与沟通:指识别、采集来自于公司内部和外部的相关信息,并及时向相关人员有效传递。

(八)检查监督:指对公司内部控制的效果进行监督、评价的过程,它通过持续性监督活动、专项监督评价或者两者的结合进行。

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